FINANCIAL+PLAN+SUPERMARKET

VERSION ESPAÑOLA ENGLISH VERSION PRESENTATION FEASIBILITY ENVIRONMENT MARKETING PLAN FINANCIAL PLAN En este enlace se encuentra la hoja de cálculo de nuestro plan financiero, en el que se muestra con gran detalle: Inversiones, Precios y Margenes, Salarios, Costes Fijos y Rentabilidad, Balance, VAN, Resultados, Aplicación de Fondos, Tesorería y Ratios. Podrá realizar con el archivo original cuantas simulaciones quiera [|SUPERMARKET.xls]

Las inversiones previstas son las siguientes:

 * **INMOVILIZADO MATERIAL** || **INVERSIÓN** || **AMORT ANUAL** || **CUOTA AMORT** ||
 * TERRENOS ||  ||   || 0,00 ||
 * CONSTRUCCIONES || 10.000,00 || 10,00% || 1.000,00 ||
 * MAQUINARIA || 51.600,00 || 20,00% || 10.320,00 ||
 * HERRAMIENTAS ||  ||   || 0,00 ||
 * MOBILIARIO || 3.700,00 || 10,00% || 370,00 ||
 * EQUIPOS INFORMÁTICOS || 2.000,00 || 40,00% || 800,00 ||
 * ELEMENTOS DE TRANSPORTE || 12.200,00 || 20,00% || 2.440,00 ||
 * OTRO || 3.350,00 ||  || 0,00 ||
 * TOTAL || 82.850,00 ||  || 14.930,00 ||
 * **INMOVILIZADO INMATERIAL** ||  ||   ||   ||
 * PROPIEDAD INDUSTRIAL ||  || 20,00% || 0,00 ||
 * INVESTIGACIÓN Y DESARROLLO ||  || 20,00% || 0,00 ||
 * LEASING ||  || 20,00% || 0,00 ||
 * OTRO || 1.000,00 || 0,00% || 0,00 ||
 * TOTAL || 1.000,00 ||  || 0,00 ||

Nuestras previsiones de ventas son:
|| **//AÑO 1 //** || **//AÑO 2 //** || **//AÑO 3 //** || **//AÑO 4 //** || **//AÑO 5 //** || || **//AÑO 1 //** || **//AÑO 2 //** || **//AÑO 3 //** || **//AÑO 4 //** || **//AÑO 5 //** ||
 * 
 * **CARRO MEDIO** || 50 || 52,5 || 55,13 || 57,88 || 60,78 ||
 * **COSTE VARIABLE ** || 35 || 36,75 || 38,59 || 40,52 || 42,54 ||
 * **UNIDADES VENDIDAS** || 12000 || 13200 || 14520 || 15972 || 17569,2 ||
 * 
 * **//PREVISIÓN DE VENTAS //** || 600.000,00 || 693.000,00 || <span style="color: rgb(0, 0, 0);">800.415,00 || <span style="color: rgb(0, 0, 0);">924.479,33 || <span style="color: rgb(0, 0, 0);">1.067.773,62 ||
 * **//<span style="color: rgb(0, 0, 0);">COSTES VARIABLES VENTAS //** || <span style="color: rgb(0, 0, 0);">420.000,00 || <span style="color: rgb(0, 0, 0);">485.100,00 || <span style="color: rgb(0, 0, 0);">560.290,50 || <span style="color: rgb(0, 0, 0);">647.135,53 || <span style="color: rgb(0, 0, 0);">747.441,53 ||
 * **<span style="color: rgb(0, 0, 0);">MARGEN ** || <span style="color: rgb(0, 0, 0);">180.000,00 || <span style="color: rgb(0, 0, 0);">207.900,00 || <span style="color: rgb(0, 0, 0);">240.124,50 || <span style="color: rgb(0, 0, 0);">277.343,80 || <span style="color: rgb(0, 0, 0);">320.332,09 ||
 * **<span style="color: rgb(128, 0, 0);">EMPLEADOS ** || <span style="color: rgb(0, 0, 0);">3 || <span style="color: rgb(0, 0, 0);">3 || <span style="color: rgb(0, 0, 0);">3 || <span style="color: rgb(0, 0, 0);">4 || <span style="color: rgb(0, 0, 0);">4 ||

Nuestra estructura de costes fijos prevista es:
|| ||  ||  ||  || ||  ||  ||  ||  ||  || ||  ||  ||  ||  || ||  ||  ||  ||  ||  ||
 * **//__ COSTES FIJOS __//** || ** AÑO 1 ** || ** AÑO 2 ** || ** AÑO 3 ** || ** AÑO 4 ** || ** AÑO 5 ** ||
 * AMORTIZACIONES || 14.930,00 || 14.930,00 || 14.930,00 || 14.930,00 || 14.930,00 ||
 * PERSONAL || 68.112,00 || 71.517,60 || 75.093,48 || 105.130,87 || 110.387,42 ||
 * TRIBUTOS ||
 * GASTOS FINANCIEROS || 1.800,00 || 1.800,00 || 1.800,00 || 1.800,00 || 1.800,00 ||
 * ** SERVICIOS EXTERIORES: ** ||
 * ALQUILERES || 25.000,00 || 26.250,00 || 27.562,50 || 28.940,63 || 30.387,66 ||
 * ENERGÍA || 3.600,00 || 3.780,00 || 3.969,00 || 4.167,45 || 4.375,82 ||
 * COMUNICACIONES || 1.200,00 || 1.260,00 || 1.323,00 || 1.389,15 || 1.458,61 ||
 * PUBLICIDAD || 1.000,00 || 1.050,00 || 1.102,50 || 1.157,63 || 1.215,51 ||
 * OTROS || 4.800,00 || 5.040,00 || 5.292,00 || 5.556,60 || 5.834,43 ||
 * TOTAL SERVICIOS EXTERIORES || 35.600,00 || 37.380,00 || 39.249,00 || 41.211,45 || 43.272,02 ||
 * ** TOTAL COSTES FIJOS ** || 120.442,00 || 125.627,60 || 131.072,48 || 163.072,32 || 170.389,44 ||


 * ||  || BALANCE DE SITUACIÓN ||   ||   ||   ||
 * || ACTIVO ||  ||   || PASIVO ||   ||
 * **A) ACTIVO NO CORRIENTE** ||  || 83.850,00 || **A) PATRIMONIO NETO** ||   || 100.000,00 ||
 * I Inmov Intangible ||  || 1.000,00 || A1 Fondos propios ||   || 100.000,00 ||
 * II Inmov Mat ||  || 82.850,00 || A2 Ajustes por cambios de valor ||   ||   ||
 * III Inver Inmobiliarias ||  ||   || A3 Subvenciones ||   ||   ||
 * IV Inver. empresas grupo ||  ||   || **B) PASIVO NO CORRIENTE** ||   || 30.000,00 ||
 * V Inver financieras lp ||  ||   || I Provisiones lp ||   ||   ||
 * VI Activos impuestos diferidos ||  ||   || II Deudas a largo plazo ||   || 30.000,00 ||
 * **B) ACTIVO CORRIENTE** ||  || 46.150,00 || III Deudas con emp grupo lp ||   ||   ||
 * I Act no corrientes a la venta ||  ||   || IV Pasivos por impuesto diferido ||   ||   ||
 * II Existencias ||  || 34.520,55 || **C) PASIVO CORRIENTE** ||   || 0,00 ||
 * III Deudores ||  || 0,00 || I Pasivos vinculado con activos a la venta ||   ||   ||
 * IV Inv emp grupo cp ||  ||   || II Provisiones cp ||   ||   ||
 * V Inv fin cp ||  ||   || III Deudas cp ||   ||   ||
 * VI Periodificaciones ||  ||   || IV Deudas emp grupo cp ||   ||   ||
 * VII Efectivo ||  || 11.629,45 || V Acreedores comerciales ||   || 0,00 ||
 * ||  ||   || VI Periodificaciones ||   ||   ||
 * TOTAL ACTIVO ||  || 130.000,00 || TOTAL PASIVO ||   || 130.000,00 ||
 * TOTAL ACTIVO ||  || 130.000,00 || TOTAL PASIVO ||   || 130.000,00 ||
 * TOTAL ACTIVO ||  || 130.000,00 || TOTAL PASIVO ||   || 130.000,00 ||
 * TOTAL ACTIVO ||  || 130.000,00 || TOTAL PASIVO ||   || 130.000,00 ||
 * TOTAL ACTIVO ||  || 130.000,00 || TOTAL PASIVO ||   || 130.000,00 ||
 * TOTAL ACTIVO ||  || 130.000,00 || TOTAL PASIVO ||   || 130.000,00 ||

Los resultados previstos durante los cinco primeros años son:

 * **FONDOS ABSORBIDOS Y FONDOS GENERADOS, INVERSIONES EN FIJO Y CIRCULANTE** ||  ||   ||   ||   ||   ||   ||
 * **CONCEPTO** || **INICIO** || **AÑO 1** || **AÑO 2** || **AÑO 3** || **AÑO 4** || **AÑO 5** ||
 * **VENTAS** ||  || **600.000,00** || **693.000,00** || **800.415,00** || **924.479,33** || **1.067.773,62** ||
 * COSTE VENTAS ||  || 420.000,00 || 485.100,00 || 560.290,50 || 647.135,53 || 747.441,53 ||
 * **MARGEN COMERCIAL** ||  || **180.000,00** || **207.900,00** || **240.124,50** || **277.343,80** || **320.332,09** ||
 * GASTOS DE PERSONAL ||  || 68.112,00 || 71.517,60 || 75.093,48 || 105.130,87 || 110.387,42 ||
 * SERVICIOS EXTERIORES ||  || 35.600,00 || 37.380,00 || 39.249,00 || 41.211,45 || 43.272,02 ||
 * AMORTIZACIONES ||  || 14.930,00 || 14.930,00 || 14.930,00 || 14.930,00 || 14.930,00 ||
 * TRIBUTOS ||  || 0,00 || 0,00 || 0,00 || 0,00 || 0,00 ||
 * **BAIT** ||  || **61.358,00** || **84.072,40** || **110.852,02** || **116.071,48** || **151.742,65** ||
 * GASTOS FINANCIEROS ||  || 1.800,00 || 1.800,00 || 1.800,00 || 1.800,00 || 1.800,00 ||
 * **BAT** ||  || **59.558,00** || **82.272,40** || **109.052,02** || **114.271,48** || **149.942,65** ||
 * IMPUESTOS SOBRE BENEFICIOS ||  || 20.845,30 || 28.795,34 || 38.168,21 || 39.995,02 || 52.479,93 ||
 * **BENEFICIO NETO** ||  || **38.712,70** || **53.477,06** || **70.883,81** || **74.276,46** || **97.462,72** ||
 * AMORTIZACIONES ||  || 14.930,00 || 14.930,00 || 14.930,00 || 14.930,00 || 14.930,00 ||
 * **FONDOS GENERADOS** ||  || **53.642,70** || **68.407,06** || **85.813,81** || **89.206,46** || **112.392,72** ||
 * INVERSIONES EN FIJO Y CIRCULANTE || 118.370,55 ||  ||   ||   ||   ||   ||
 * DESINVERSIONES EN FIJO Y CIRCULANTE ||  ||   ||   ||   ||   ||   ||
 * DIVIDENDOS ||  || -19356,35 || -26738,53 || -35441,91 || -37138,23 || -48731,36 ||
 * DESEMBOLSOS DE CAPITAL || 100.000,00 ||  ||   ||   ||   ||   ||
 * PRÉSTAMOS || 30.000,00 ||  ||   ||   ||   ||   ||
 * **CASH-FLOW** || **11.629,45** || **45.915,80** || **87.584,33** || **137.956,24** || **190.024,47** || **253.685,83** ||
 * **CASH-FLOW** || **11.629,45** || **45.915,80** || **87.584,33** || **137.956,24** || **190.024,47** || **253.685,83** ||

Las previsiones de tesorería para el primer año son las siguientes:

 * **PRESUPUESTO DE TESORERIA** ||  ||   ||   ||   ||   ||   ||   ||   ||   ||   ||   ||   ||   ||
 * || **MES 1** || **MES 2** || **MES 3** || **MES 4** || **MES 5** || **MES 6** || **MES 7** || **MES 8** || **MES 9** || **MES 10** || **MES 11** || **MES 12** || **TOTALES** ||
 * **SALDO INICIAL** || **130.000,00** || **28.640,66** || **25.262,24** || **24.560,75** || **26.536,18** || **31.188,53** || **35.457,81** || **43.887,00** || **56.570,12** || **71.930,17** || **82.538,61** || **103.252,50** || **130.000,00** ||
 * **COBROS** ||  ||   ||   ||   ||   ||   ||   ||   ||   ||   ||   ||   ||   ||
 * COBROS DE CLIENTES || 7.692,31 || 15.384,62 || 23.076,92 || 30.769,23 || 38.461,54 || 46.153,85 || 53.846,15 || 61.538,46 || 69.230,77 || 76.923,08 || 84.615,38 || 92.307,69 || 600.000,00 ||
 * IVA REPERCUTIDO || 1.230,77 || 2.461,54 || 3.692,31 || 4.923,08 || 6.153,85 || 7.384,62 || 8.615,38 || 9.846,15 || 11.076,92 || 12.307,69 || 13.538,46 || 14.769,23 || 96.000,00 ||
 * **TOTAL COBROS** || **8.923,08** || **17.846,15** || **26.769,23** || **35.692,31** || **44.615,38** || **53.538,46** || **62.461,54** || **71.384,62** || **80.307,69** || **89.230,77** || **98.153,85** || **107.076,92** || **696.000,00** ||
 * **PAGOS** ||  ||   ||   ||   ||   ||   ||   ||   ||   ||   ||   ||   || 0,00 ||
 * INVERSIONES || 83.850,00 ||  ||   ||   ||   ||   ||   ||   ||   ||   ||   ||   || 83.850,00 ||
 * PAGOS A PROVEEDORES || 5.384,62 || 10.769,23 || 16.153,85 || 21.538,46 || 26.923,08 || 32.307,69 || 37.692,31 || 43.076,92 || 48.461,54 || 53.846,15 || 59.230,77 || 64.615,38 || 420.000,00 ||
 * SUELDOS Y SALARIOS || 3.114,00 || 3.114,00 || 3.114,00 || 3.114,00 || 3.114,00 || 6.174,00 || 3.114,00 || 3.114,00 || 3.114,00 || 3.114,00 || 3.114,00 || 6.174,00 || 43.488,00 ||
 * SERVICIOS EXTERIORES || 2.966,67 || 2.966,67 || 2.966,67 || 2.966,67 || 2.966,67 || 2.966,67 || 2.966,67 || 2.966,67 || 2.966,67 || 2.966,67 || 2.966,67 || 2.966,67 || 35.600,00 ||
 * PRÉSTAMOS || 214,93 || 214,93 || 214,93 || 214,93 || 214,93 || 214,93 || 214,93 || 214,93 || 214,93 || 214,93 || 214,93 || 214,93 || 2.579,15 ||
 * IVA SOPORTADO || 14.752,21 || 2.197,74 || 3.059,28 || 3.920,82 || 4.782,36 || 5.643,90 || 6.505,44 || 7.366,97 || 8.228,51 || 9.090,05 || 9.951,59 || 10.813,13 || 86.312,00 ||
 * IMPUESTOS Y RETENCIONES ||  ||   ||   ||   ||   || 0,00 ||   ||   ||   ||   ||   ||   || 0,00 ||
 * LIQUIDACION IVA ||  ||   ||   || 0,00 ||   ||   || 0,00 ||   ||   || 0,00 ||   ||   ||   ||
 * RETENCION IRPF || 0,00 || 594,00 || 594,00 || 594,00 || 594,00 || 594,00 || 1.134,00 || 594,00 || 594,00 || 594,00 || 594,00 || 594,00 || 7.074,00 ||
 * CUENTAS CON SEG. SOCIAL || 0,00 || 1.368,00 || 1.368,00 || 1.368,00 || 1.368,00 || 1.368,00 || 1.368,00 || 1.368,00 || 1.368,00 || 1.368,00 || 1.368,00 || 1.368,00 || 15.048,00 ||
 * PAGOS FRACCIONADOS IRPF ||  ||   ||   || 0,00 ||   ||   || 1.037,01 ||   ||   || 7.428,52 ||   ||   || 8.465,53 ||
 * **TOTAL PAGOS** || **110.282,42** || **21.224,57** || **27.470,72** || **33.716,88** || **39.963,03** || **49.269,19** || **54.032,35** || **58.701,49** || **64.947,65** || **78.622,32** || **77.439,95** || **86.746,11** || **702.416,68** ||
 * **SALDO NETO** || **-101.359,34** || **-3.378,42** || **-701,49** || **1.975,43** || **4.652,35** || **4.269,28** || **8.429,19** || **12.683,12** || **15.360,05** || **10.608,45** || **20.713,89** || **20.330,81** || **-6.416,68** ||
 * **SALDO FINAL** || **28.640,66** || **25.262,24** || **24.560,75** || **26.536,18** || **31.188,53** || **35.457,81** || **43.887,00** || **56.570,12** || **71.930,17** || **82.538,61** || **103.252,50** || **123.583,32** || **123.583,32** ||
 * **SALDO FINAL** || **28.640,66** || **25.262,24** || **24.560,75** || **26.536,18** || **31.188,53** || **35.457,81** || **43.887,00** || **56.570,12** || **71.930,17** || **82.538,61** || **103.252,50** || **123.583,32** || **123.583,32** ||


 * **RATIOS** || **AÑO 1** || **AÑO 2** || **AÑO 3** || **AÑO 4** || **AÑO 5** ||
 * **AUTOFINANCIACIÓN** || 76,92% ||  ||   ||   ||   ||
 * **RATIOS DE RESULTADOS** ||  ||   ||   ||   ||   ||
 * ROTACIÓN DE VENTAS || 715,56% || 826,48% || 954,58% || 1102,54% || 1273,43% ||
 * MARGEN || 10,23% || 12,13% || 13,85% || 12,56% || 14,21% ||
 * BAT/BAIT || 97,07% || 97,86% || 98,38% || 98,45% || 98,81% ||
 * ACTIVO/CAPITAL || 130,00% || 130,00% || 130,00% || 130,00% || 130,00% ||
 * B/BAT || 65,00% || 65,00% || 65,00% || 65,00% || 65,00% ||
 * **RENTABILIDAD ECONOMICA** || 73,18% || 100,27% || 132,20% || 138,43% || 180,97% ||
 * **RENTABILIDAD FINANCIERA** || 92,34% || 127,55% || 169,07% || 177,17% || 232,47% ||
 * **RENTABILIDAD FINAL** || 60,02% || 82,91% || 109,90% || 115,16% || 151,10% ||

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