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PRESENTATION FEASIBILITY ENVIROMENT MARKETING PLAN FINANCIAL PLAN **

En este enlace se encuentra la hoja de cálculo de nuestro plan financiero, en el que se muestra con gran detalle: Inversiones, Precios y Margenes, Salarios, Costes Fijos y Rentabilidad, Balance, VAN, Resultados, Aplicación de Fondos, Tesorería y Ratios. Podrá realizar con el archivo original cuantas simulaciones quiera **

PELUQUERIA SEMAFORO.xls

** Las inversiones previstas son las siguientes: **

 * **INMOVILIZADO MATERIAL** || **INVERSIÓN** || **AMORT ANUAL** || **CUOTA AMORT** ||
 * TERRENOS || 0,00 || 0,00% || 0,00 ||
 * CONSTRUCCIONES || 20.000,00 || 40,00% || 8.000,00 ||
 * MAQUINARIA || 0,00 || 20,00% || 0,00 ||
 * HERRAMIENTAS ||  || 20,00% || 0,00 ||
 * MOBILIARIO || 6.288,00 || 20,00% || 1.257,60 ||
 * EQUIPOS INFORMÁTICOS || 700,00 || 20,00% || 140,00 ||
 * ELEMENTOS DE TRANSPORTE || 0,00 || 20,00% || 0,00 ||
 * OTRO ||  || 20,00% || 0,00 ||
 * TOTAL || 26.988,00 ||  || 9.397,60 ||


 * Nuevas previsiones d ventas son:**


 * || //**AÑO 1** // || //**AÑO 2** // || //**AÑO 3** // || //**AÑO 4** // || //**AÑO 5** // ||
 * **PRECIO** || 8,62068966 || 8,62068966 || 8,62068966 || 8,62068966 || 8,62068966 ||
 * **COSTE VARIABLE VENTAS** || 1,29310345 || 1,29310345 || 1,29310345 || 1,29310345 || 1,29310345 ||
 * **UNIDADES VENDIDAS** || 23296 || 25625,6 || 28188,16 || 31006,976 || 34107,6736 ||
 * || **//AÑO 1//** || **//AÑO 2//** || **//AÑO 3//** || **//AÑO 4//** || **//AÑO 5//** ||
 * **//PREVISIÓN DE VENTAS//** || 200.827,59 || 220.910,34 || 243.001,38 || 267.301,52 || 294.031,67 ||
 * **//COSTES VARIABLES VENTAS//** || 30.124,14 || 33.136,55 || 36.450,21 || 40.095,23 || 44.104,75 ||
 * **MARGEN** || 170.703,45 || 187.773,79 || 206.551,17 || 227.206,29 || 249.926,92 ||
 * **EMPLEADOS ** || 2,6 || 2,86 || 3,146 || 3,4606 || 3,80666 ||

El análisis del punto muerto denota que el umbral de rentabilidad se alcanza pronto, quedando muy atrás de las previsiones de ventas, y proporcionando grandes beneficios:
 * El análisis del punto muerto puede ilustrarse con la siguiente imagen:**

.:


 * El balance inicial previsto es como sigue:**
 * ||  || **BALANCE DE SITUACIÓN** ||   ||   ||   ||
 * || **ACTIVO** ||  ||   || **PASIVO** ||   ||
 * **A) ACTIVO NO CORRIENTE** ||  || 26.988,00 || **A) PATRIMONIO NETO** ||   || 35.000,00 ||
 * I Inmov Intangible ||  || 0,00 || A1 Fondos propios ||   || 35.000,00 ||
 * II Inmov Mat ||  || 26.988,00 || A2 Ajustes por cambios de valor ||   ||   ||
 * III Inver Inmobiliarias ||  ||   || A3 Subvenciones ||   ||   ||
 * IV Inver. empresas grupo ||  ||   || **B) PASIVO NO CORRIENTE** ||   || 6.000,00 ||
 * V Inver financieras lp ||  ||   || I Provisiones lp ||   ||   ||
 * VI Activos impuestos diferidos ||  ||   || II Deudas a largo plazo ||   || 6.000,00 ||
 * **B) ACTIVO CORRIENTE** ||  || 18.012,00 || III Deudas con emp grupo lp ||   ||   ||
 * I Act no corrientes a la venta ||  ||   || IV Pasivos por impuesto diferido ||   ||   ||
 * II Existencias ||  || 0,00 || **C) PASIVO CORRIENTE** ||   || 4.000,00 ||
 * III Deudores ||  || 0,00 || I Pasivos vinculado con activos a la venta ||   ||   ||
 * IV Inv emp grupo cp ||  ||   || II Provisiones cp ||   ||   ||
 * V Inv fin cp ||  ||   || III Deudas cp ||   || 4.000,00 ||
 * VI Periodificaciones ||  ||   || IV Deudas emp grupo cp ||   ||   ||
 * VII Efectivo ||  || 18.012,00 || V Acreedores comerciales ||   || 0,00 ||
 * ||  ||   || VI Periodificaciones ||   ||   ||
 * TOTAL ACTIVO ||  || 45.000,00 || TOTAL PASIVO ||   || 45.000,00 ||
 * TOTAL ACTIVO ||  || 45.000,00 || TOTAL PASIVO ||   || 45.000,00 ||
 * TOTAL ACTIVO ||  || 45.000,00 || TOTAL PASIVO ||   || 45.000,00 ||
 * TOTAL ACTIVO ||  || 45.000,00 || TOTAL PASIVO ||   || 45.000,00 ||
 * TOTAL ACTIVO ||  || 45.000,00 || TOTAL PASIVO ||   || 45.000,00 ||
 * TOTAL ACTIVO ||  || 45.000,00 || TOTAL PASIVO ||   || 45.000,00 ||


 * Los resultados previstos durante los cinco primeros años:**


 * **i** || **6%** || **A** || **C1-P1** || **C2-P2** || **C3-P3** || **C4-P4** || **C5-P5** || **C-P** ||
 * || **VALOR ACTUAL** || -26.988,00 || 91.352,25 || 100.822,79 || 110.979,89 || 121.843,96 || 133.429,57 || 140.000,00 ||
 * **VAN** || 2.181.926,71 || -26.988,00 || 86.181,37 || 89.731,92 || 93.180,85 || 96.511,83 || 99.706,34 || 1.743.602,40 ||
 * **TIR** || 250,00% ||  ||   ||   ||   ||   ||   ||   ||


 * Las previsiones de tesoreria del primer año son las siguientes:**

||  ||  ||  ||  || ||  || <span style="color: rgb(255, 255, 255);"> || <span style="color: rgb(255, 255, 255);"> || <span style="color: rgb(255, 255, 255);"> || <span style="color: rgb(255, 255, 255);"> || || <span style="color: rgb(255, 255, 255);">AÑO 1 || <span style="color: rgb(255, 255, 255);">AÑO 2 || <span style="color: rgb(255, 255, 255);">AÑO 3 || <span style="color: rgb(255, 255, 255);">AÑO 4 || <span style="color: rgb(255, 255, 255);">AÑO 5 ||
 * **<span style="color: rgb(255, 255, 255);">RESULTADOS ** || <span style="color: rgb(255, 255, 255);">
 * <span style="color: rgb(255, 255, 255);">
 * <span style="color: rgb(255, 255, 255);">
 * **<span style="color: rgb(0, 0, 0);">VENTAS ** || 200.827,59 || 220.910,34 || 243.001,38 || 267.301,52 || 294.031,67 ||
 * **<span style="color: rgb(0, 0, 0);">COSTE VENTAS ** || 30.124,14 || 33.136,55 || 36.450,21 || 40.095,23 || 44.104,75 ||
 * **<span style="color: rgb(0, 0, 128);">MARGEN COMERCIAL ** || 170.703,45 || 187.773,79 || 206.551,17 || 227.206,29 || 249.926,92 ||
 * **<span style="color: rgb(0, 0, 128);">GASTOS DE PERSONAL ** || 39.353,60 || 45.453,41 || 52.498,69 || 60.635,98 || 70.034,56 ||
 * **<span style="color: rgb(0, 0, 128);">SERVICIOS EXTERIORES ** || 30.000,00 || 31.500,00 || 33.075,00 || 34.728,75 || 36.465,19 ||
 * **<span style="color: rgb(0, 0, 128);">AMORTIZACIONES ** || 9.397,60 || 9.397,60 || 9.397,60 || 9.397,60 || 9.397,60 ||
 * **<span style="color: rgb(0, 0, 128);">TRIBUTOS ** || 0,00 || 0,00 || 0,00 || 0,00 || 0,00 ||
 * **//<span style="color: rgb(0, 0, 0);">BAIT //** || 91.952,25 || 101.422,79 || 111.579,89 || 122.443,96 || 134.029,57 ||
 * **//<span style="color: rgb(0, 0, 0);">GASTOS FINANCIEROS //** || 600,00 || 600,00 || 600,00 || 600,00 || 600,00 ||
 * **<span style="color: rgb(0, 0, 128);">BAT ** || 91.352,25 || 100.822,79 || 110.979,89 || 121.843,96 || 133.429,57 ||
 * **<span style="color: rgb(0, 0, 128);">IMPUESTOS SOBRE BENEFICIOS ** || 31.973,29 || 35.287,97 || 38.842,96 || 42.645,38 || 46.700,35 ||
 * **<span style="color: rgb(0, 0, 128);">BENEFICIO NETO ** || 59.378,96 || 65.534,81 || 72.136,93 || 79.198,57 || 86.729,22 ||


 * Las previsiones de tesorería para el primer año son las siguientes:**


 * **PRESUPUESTO DE TESORERIA** ||  ||   ||   ||   ||   ||   ||   ||   ||   ||   ||   ||   ||   ||
 * || **MES 1** || **MES 2** || **MES 3** || **MES 4** || **MES 5** || **MES 6** || **MES 7** || **MES 8** || **MES 9** || **MES 10** || **MES 11** || **MES 12** || **TOTALES** ||
 * **SALDO INICIAL** || **45.000,00** || **8.928,48** || **6.016,10** || **6.090,39** || **9.151,35** || **15.198,97** || **22.465,26** || **32.355,36** || **47.362,98** || **65.357,27** || **71.060,38** || **95.028,00** || **45.000,00** ||
 * **COBROS** ||  ||   ||   ||   ||   ||   ||   ||   ||   ||   ||   ||   ||   ||
 * COBROS DE CLIENTES || 2.574,71 || 5.149,43 || 7.724,14 || 10.298,85 || 12.873,56 || 15.448,28 || 18.022,99 || 20.597,70 || 23.172,41 || 25.747,13 || 28.321,84 || 30.896,55 || 200.827,59 ||
 * IVA REPERCUTIDO || 411,95 || 823,91 || 1.235,86 || 1.647,82 || 2.059,77 || 2.471,72 || 2.883,68 || 3.295,63 || 3.707,59 || 4.119,54 || 4.531,49 || 4.943,45 || 32.132,41 ||
 * **TOTAL COBROS** || **2.986,67** || **5.973,33** || **8.960,00** || **11.946,67** || **14.933,33** || **17.920,00** || **20.906,67** || **23.893,33** || **26.880,00** || **29.866,67** || **32.853,33** || **35.840,00** || **232.960,00** ||
 * **PAGOS** ||  ||   ||   ||   ||   ||   ||   ||   ||   ||   ||   ||   || 0,00 ||
 * INVERSIONES || 26.988,00 ||  ||   ||   ||   ||   ||   ||   ||   ||   ||   ||   || 26.988,00 ||
 * PAGOS A PROVEEDORES || 2.510,34 || 2.510,34 || 2.510,34 || 2.510,34 || 2.510,34 || 2.510,34 || 2.510,34 || 2.510,34 || 2.510,34 || 2.510,34 || 2.510,34 || 2.510,34 || 30.124,14 ||
 * SUELDOS Y SALARIOS || 1.799,20 || 1.799,20 || 1.799,20 || 1.799,20 || 1.799,20 || 3.567,20 || 1.799,20 || 1.799,20 || 1.799,20 || 1.799,20 || 1.799,20 || 3.567,20 || 25.126,40 ||
 * SERVICIOS EXTERIORES || 2.500,00 || 2.500,00 || 2.500,00 || 2.500,00 || 2.500,00 || 2.500,00 || 2.500,00 || 2.500,00 || 2.500,00 || 2.500,00 || 2.500,00 || 2.500,00 || 30.000,00 ||
 * PRÉSTAMOS || 140,91 || 140,91 || 140,91 || 140,91 || 140,91 || 140,91 || 140,91 || 140,91 || 140,91 || 140,91 || 140,91 || 140,91 || 1.690,92 ||
 * IVA SOPORTADO || 5.119,74 || 801,66 || 801,66 || 801,66 || 801,66 || 801,66 || 801,66 || 801,66 || 801,66 || 801,66 || 801,66 || 801,66 || 13.937,94 ||
 * IMPUESTOS Y RETENCIONES ||  ||   ||   ||   ||   || 0,00 ||   ||   ||   ||   ||   ||   || 0,00 ||
 * LIQUIDACION IVA ||  ||   ||   || 0,00 ||   ||   || 0,00 ||   ||   || 7.004,95 ||   ||   ||   ||
 * RETENCION IRPF || 0,00 || 343,20 || 343,20 || 343,20 || 343,20 || 343,20 || 655,20 || 343,20 || 343,20 || 343,20 || 343,20 || 343,20 || 4.087,20 ||
 * CUENTAS CON SEG. SOCIAL || 0,00 || 790,40 || 790,40 || 790,40 || 790,40 || 790,40 || 790,40 || 790,40 || 790,40 || 790,40 || 790,40 || 790,40 || 8.694,40 ||
 * PAGOS FRACCIONADOS IRPF ||  ||   ||   || 0,00 ||   ||   || 1.818,86 ||   ||   || 8.272,89 ||   ||   || 10.091,75 ||
 * **TOTAL PAGOS** || **39.058,19** || **8.885,71** || **8.885,71** || **8.885,71** || **8.885,71** || **10.653,71** || **11.016,57** || **8.885,71** || **8.885,71** || **24.163,56** || **8.885,71** || **10.653,71** || **157.745,71** ||
 * **SALDO NETO** || **-36.071,52** || **-2.912,38** || **74,29** || **3.060,96** || **6.047,62** || **7.266,29** || **9.890,10** || **15.007,62** || **17.994,29** || **5.703,11** || **23.967,62** || **25.186,29** || **75.214,29** ||
 * **SALDO FINAL** || **8.928,48** || **6.016,10** || **6.090,39** || **9.151,35** || **15.198,97** || **22.465,26** || **32.355,36** || **47.362,98** || **65.357,27** || **71.060,38** || **95.028,00** || **120.214,29** || **120.214,29** ||
 * **SALDO FINAL** || **8.928,48** || **6.016,10** || **6.090,39** || **9.151,35** || **15.198,97** || **22.465,26** || **32.355,36** || **47.362,98** || **65.357,27** || **71.060,38** || **95.028,00** || **120.214,29** || **120.214,29** ||


 * En cualquier caso, los ratios previos son brillantes**


 * **RATIOS** || **AÑO 1** || **AÑO 2** || **AÑO 3** || **AÑO 4** || **AÑO 5** ||
 * **AUTOFINANCIACIÓN** || 77,78% ||  ||   ||   ||   ||
 * **LIQUIDEZ** ||  ||   ||   ||   ||   ||
 * **LIQUIDEZ I** || 45030,00% ||  ||   ||   ||   ||
 * **LIQUIDEZ II** || 45030,00% ||  ||   ||   ||   ||
 * **LIQUIDEZ III** || 45030,00% ||  ||   ||   ||   ||
 * **RATIOS DE RESULTADOS** ||  ||   ||   ||   ||   ||
 * ROTACIÓN DE VENTAS || 744,14% || 818,55% || 900,41% || 990,45% || 1089,49% ||
 * MARGEN || 45,79% || 45,91% || 45,92% || 45,81% || 45,58% ||
 * BAT/BAIT || 99,35% || 99,41% || 99,46% || 99,51% || 99,55% ||
 * ACTIVO/CAPITAL || 128,57% || 128,57% || 128,57% || 128,57% || 128,57% ||
 * B/BAT || 65,00% || 65,00% || 65,00% || 65,00% || 65,00% ||
 * **RENTABILIDAD ECONOMICA** || 340,72% || 375,81% || 413,44% || 453,70% || 496,63% ||
 * **RENTABILIDAD FINANCIERA** || 435,20% || 480,32% || 528,71% || 580,47% || 635,66% ||
 * **RENTABILIDAD FINAL** || 282,88% || 312,21% || 343,66% || 377,30% || 413,18% ||

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